Migliorare la propria pensione e pagare meno imposte: perché e come effettuare un riscatto nell’ambito del 2° pilastro?

In molti desiderano ottimizzare le proprie imposte, ma non conoscono tutte le soluzioni disponibili. L’opzione di riscatto di prestazioni (o di contributi in alcune casse pensioni), che resta sconosciuta alla maggior parte degli assicurati, è molto interessante, in quanto permette sia di accrescere il capitale che di ridurre il carico fiscale. In generale, infatti, ogni importo versato per colmare lacune nella previdenza professionale può essere dedotto dal reddito imponibile.

In questo articolo scoprirete tutte le informazioni necessarie per effettuare un riscatto di prestazioni presso HOTELA Fondo di previdenza.

• In che cosa consiste un riscatto di prestazioni?
• Quali sono i vantaggi del riscatto di prestazioni?
• In quali condizioni posso effettuare dei riscatti?
• A che cosa devo prestare attenzione prima di effettuare un riscatto?
• Perché è necessario pianificare i propri riscatti?
• Come effettuare un riscatto di prestazioni?

In che cosa consiste un riscatto di prestazioni?

Un riscatto di anni di assicurazione nell’ambito del 2° pilastro (o riscatto LPP) consiste nel fatto di versare un importo aggiuntivo alla cassa pensioni per compensare eventuali lacune previdenziali.

La condizione preliminare è che esista una “lacuna previdenziale”, ossia che il riscatto migliori le prestazioni pensionistiche. HOTELA vi indica le possibilità di riscatto sul vostro certificato previdenziale.  

Queste lacune possono essere presenti per diversi motivi:

• l’assenza di anni di contributi (dovuta ad esempio all’interruzione di un’attività lucrativa, all’esercizio di un’attività indipendente o di un’attività dipendente part-time non soggetta ai contributi del 2° pilastro);
• un precedente ritiro del secondo pilastro in seguito a un divorzio;
• un cambiamento di piano previdenziale;
• un aumento salariale.

Per semplificare, supponiamo che abbiate 45 anni e un salario AVS di 85’000 franchi. Quando avete iniziato la vostra carriera professionale (all’età di 25 anni), il vostro primo salario era pari a 55’000 franchi.

La differenza tra i due salari rappresenta la lacuna previdenziale che può essere colmata. Potete riscattare anni di prestazioni come se il vostro salario assicurato quando avevate 25 anni fosse già  di 85’000 franchi.

Infine, occorre sottolineare che qualsiasi riscatto è facoltativo e volontario per il dipendente. Spetta a quest’ultimo intraprendere le procedure necessarie per effettuarlo.

Alcuni datori di lavoro effettuano parimenti riscatti volontari per migliorare le prestazioni dei propri collaboratori. In questo caso, i versamenti sono considerati come un salario e sono quindi soggetti ai contributi sociali.

Quali sono i vantaggi del riscatto di prestazioni?

Effettuare riscatti nell’ambito del secondo pilastro vi permette:

• di colmare eventuali lacune previdenziali e aumentare il vostro capitale di vecchiaia nonché la rendita che riceverete al momento del pensionamento; 
• di beneficiare di uno sgravio fiscale, in quanto il riscatto è di norma deducibile dal reddito imponibile dell’anno in cui è effettuato;
• di ottimizzare il vostro carico fiscale grazie al fatto che il capitale di vecchiaia è esonerato da imposte sul patrimonio;
• in alcuni casi, di ottenere vantaggi in materia di rischio di morte e invalidità. Dovete contattare la vostra cassa pensioni per conoscere le disposizioni di quest’ultima.

In quali condizioni posso effettuare dei riscatti?

Se avete lacune previdenziali, potete di norma effettuare un riscatto di prestazioni. Occorre tuttavia rispettare gli aspetti seguenti: 

• Se avete già effettuato un ritiro del vostro capitale di 2° pilastro per acquistare un’abitazione, siete tenuti a rimborsare il capitale ritirato prima di poter effettuare dei riscatti.
• Se venite dall’estero e non siete mai stati assicurati presso una cassa pensioni svizzera, potete riscattare prestazioni solo fino al 20% del salario assicurato l’anno per i primi cinque anni.
• Se avete beneficiato dello status di indipendente, le prestazioni versate sotto forma di 3° pilastro A possono influenzare l’importo del riscatto possibile.

A che cosa devo prestare attenzione prima di effettuare un riscatto?

Un riscatto va considerato come un investimento a lungo termine. Il riscatto fa parte integrante del 2° pilastro e deve restarvi fino all’età del pensionamento. In effetti, non vi sono differenze tra i contributi obbligatori e i riscatti facoltativi.

Esistono tuttavia alcune eccezioni nell’ambito delle quali è possibile ritirare il capitale prima dell’età del pensionamento:

• in caso di acquisto della propria abitazione;
• in caso di avvio di un’attività indipendente;
• in caso di partenza definitiva dalla Svizzera.

È importante notare che nell’ambito della promozione della proprietà abitativa o in caso di scelta di versamento della prestazione previdenziale sotto forma di capitale, esiste un periodo di blocco di tre anni tra il riscatto facoltativo e il ritiro. Ciò significa che le prestazioni provenienti da un riscatto non possono essere percepite sotto forma di versamento di capitale per tre anni. Se, nonostante ciò, sono versate prestazioni in capitale, le imposte «risparmiate» diventano esigibili.

In caso di divorzio o di dissoluzione di un’unione domestica registrata, il capitale di previdenza accumulato durante il matrimonio o l’unione domestica deve essere condiviso. I riscatti sono parimenti soggetti a questa condivisione, nella misura in cui sono stati finanziati con il patrimonio comune.

Perché è necessario pianificare i propri riscatti?

Pianificare i propri riscatti LPP permette di ottenere riduzioni di imposte più vantaggiose.

È preferibile versare importi in modo scaglionato su diversi anni. Per via della progressività, il risparmio fiscale è più elevato in questo caso, che non qualora l’importo totale sia versato in un’unica soluzione. L’impatto fiscale è generalmente più vantaggioso se si procede a un versamento di 25’000 franchi su tre anni diversi piuttosto che a un versamento unico di 75’000 franchi.

Se si desidera apportare un ammontare significativo e ci si avvicina all’età del pensionamento, occorre prestare attenzione al blocco dei tre anni. È quindi essenziale pianificare questi riscatti in funzione dei vostri progetti di vita.

Come effettuare un riscatto di prestazioni?

Se avete lacune previdenziali, potete di norma effettuare una richiesta di riscatto in qualsiasi momento. 

Prima vengono effettuati i riscatti, maggiore sarà il capitale e la rendita di vecchiaia. Si avrà quindi una migliore situazione previdenziale e un futuro più sereno.

Il team HOTELA è a vostra disposizione per aiutarvi nelle pratiche amministrative.